Налоговый вычет за обучение

Коротко

• Вернуть можно 13 % от оплаты, но не больше НДФЛ, который с вас удержали за год: до 14 300 ₽ в год за каждого ребёнка (на обоих родителей вместе) и до 19 500 ₽ в год за своё обучение, обучение супруга, брата или сестры — в сумме с некоторыми другими социальными вычетами.
• За расходы с 2024 года в налоговую нужна только справка об оплате образовательных услуг — её выдаём мы.
• Чтобы заказать справку, заполните анкету и напишите менеджеру (раздел 6). Обычно справка готова в течение 10 рабочих дней.

1. Что такое налоговый вычет

Если вы получаете доход, с которого удерживается НДФЛ (например, зарплату), часть этого налога можно вернуть за оплаченное обучение — своё или близких. Такое право даёт статья 219 Налогового кодекса РФ.

Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за тот же год. Если дохода, облагаемого НДФЛ, нет — например, у самозанятых или у ИП на упрощённой системе без другого дохода, — вернуть ничего не получится.

2. За чьё обучение можно получить вычет

• за своё — при любой форме обучения;
• за своих детей до 24 лет — при очной форме обучения;
• за подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет — при очной форме обучения;
• за братьев и сестёр до 24 лет, в том числе неполнородных, — при очной форме обучения;
• за мужа или жену — при очной форме обучения, за расходы с 2024 года.

Получить вычет может тот, кто оплатил обучение, а за ребёнка — любой из родителей, если они в браке. Бабушки, дедушки, тёти и дяди вычет за внуков и племянников не получат, если они не опекуны ребёнка, — их в этом перечне нет. Если за обучение платил другой родственник (не вы и не ваш супруг), заранее уточните в налоговой, сможете ли вы заявить вычет. С 2024 года форма обучения указывается в самой справке.

3. Сколько можно вернуть

Вычет уменьшает доход, с которого считается налог, а на руки возвращается 13 % от расходов в пределах лимита.

• За обучение детей и подопечных — до 110 000 ₽ расходов в год на каждого ребёнка, на обоих родителей вместе. Вернуть можно до 14 300 ₽. В общий лимит 150 000 ₽ эти расходы не входят.
• За своё обучение, обучение мужа или жены, брата или сестры — до 150 000 ₽ расходов в год. Лимит общий с некоторыми другими социальными вычетами, например за лечение и занятия спортом; какие расходы в него включить, вы выбираете сами. Вернуть можно до 19 500 ₽.

Эти лимиты действуют для расходов с 2024 года. За 2023 год лимиты были меньше: 50 000 ₽ на ребёнка и 120 000 ₽ — общий лимит.

Пример. За год вы оплатили занятия ребёнка на 60 000 ₽. Можно вернуть 7 800 ₽ — 13 % от этой суммы, если за этот год у вас удержали не меньше 7 800 ₽ НДФЛ.

Вычет дают за тот календарный год, в котором вы заплатили, — даже если курс идёт с сентября по май. Неиспользованный остаток лимита на следующий год не переносится. Если часть вашего дохода облагается НДФЛ по ставке выше 13 %, сумма возврата считается иначе — уточняйте в налоговой.

4. Лицензия и реквизиты школы

Вычет на обучение дают, только если у организации есть лицензия на образовательную деятельность. У «Язык Плюс» она есть:

Лицензия № Л035-01243-21/00246295 от 20 декабря 2021 г., бессрочная, действующая
Запись о лицензии в реестре Рособрнадзора

Общество с ограниченной ответственностью Центр Международного Общения «Язык Плюс» (ООО ЦМО «Язык Плюс»)
ИНН 2130134545 | КПП 213001001 | ОГРН 1142130003707
Адрес: 428001, Чувашская Республика, г. Чебоксары, ул. Спортсмена Валериана Соколова, д. 6, пом. 2

Условия обучения — в договоре-оферте.

5. Какие документы нужны

За расходы 2024 года и позже нужна только справка:

• «Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган» по форме КНД 1151158. Форма утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@;
• договор, чеки и копию лицензии прикладывать не нужно — справка их заменяет;
• справка оформляется отдельно на каждого ученика и за каждый год.

Держите под рукой документы о родстве или опеке — налоговая может их попросить: при вычете за ребёнка — свидетельство о рождении, за брата или сестру — документы, подтверждающие родство, за подопечного — документ об опеке, за мужа или жену — свидетельство о браке.

За расходы 2023 года действуют прежние правила. Понадобятся:

• договор на обучение;
• документы об оплате — кассовые чеки или платёжные поручения;
• копия лицензии школы или выписка из реестра лицензий (ссылка — в разделе 4);
• за ребёнка, брата или сестру, подопечного — документы о родстве или опеке и документ о том, что обучение было очным, если это не указано в договоре.

В анкете можно выбрать только 2024 год и позже. Документы за 2023 год, которые выдаёт школа, запрашивайте у менеджера. К декларации прикладывайте весь пакет из этого списка: одной справки об оплате за 2023 год недостаточно.

6. Как заказать справку в «Язык Плюс»

Шаг 1. Выберите анкету — по тому, какой документ ученика вы укажете в поле «Обучающийся», — и заполните её. Одна анкета — на одного ученика.

Для анкеты понадобятся паспорт и ИНН того, кто оплачивал обучение, и свидетельство о рождении или паспорт ученика. Отдельное заявление писать не нужно — заполненная анкета и есть запрос на справку.

Шаг 2. Напишите менеджеру, что заполнили анкету, и за какие годы нужны справки — так он точно будет знать, куда отправить готовый документ. Обычно справка готова в течение 10 рабочих дней с того дня, как вы заполнили анкету и написали менеджеру. Присылаем её в формате PDF в чат, в котором вы общаетесь со школой.

Шаг 3. Проверьте в справке ФИО, год и сумму. Если нашли ошибку, напишите менеджеру — мы выпустим исправленную справку. Исправлять справку от руки нельзя.

Вопросы по справке задавайте менеджеру вашего офиса: Чебоксары, Новочебоксарск.

7. Что не входит в справку

• оплата лагерей в справку не включается;
• обучение, оплаченное из материнского капитала, — по таким расходам вычет не предоставляется.

8. Как получить вычет

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — после окончания года, в котором вы платили:

• заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите к ней справку;
• декларацию можно подать за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы;
• если декларация подаётся только ради вычета, срок 30 апреля на неё не распространяется;
• налоговая проверяет декларацию до трёх месяцев, после проверки деньги перечисляют на счёт, который вы укажете в заявлении о возврате (в личном кабинете его можно подать вместе с декларацией).

Через работодателя — в том же году, когда оплатили обучение:

• подайте в налоговую заявление о подтверждении права на социальный вычет и приложите справку;
• налоговая рассмотрит заявление в течение 30 дней и сама передаст подтверждение работодателю;
• напишите заявление работодателю — он будет применять вычет с месяца, когда вы подали заявление; налог, удержанный раньше, можно вернуть декларацией 3-НДФЛ по итогам года.

Информация актуальна на сентябрь 2026 года и не является налоговой консультацией. Основание: статья 219 Налогового кодекса РФ, приказ ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Как применить эти правила в вашей ситуации, уточняйте в налоговой инспекции.